Steuererklärung für Selbstständige: Was Sie wissen müssen

Die Steuererklärung ist für Selbstständige eine der wichtigsten jährlichen Aufgaben. In diesem Artikel erfahren Sie, welche Pflichten bestehen, welche Formulare erforderlich sind und wie Sie Ihre Steuerlast optimieren können.

1. Steuerpflicht für Selbstständige

Als Selbstständiger unterliegen Sie einer Vielzahl von Steuerpflichten. Zu den wichtigsten Steuerarten gehören:

• Einkommensteuer: Besteuert Ihre gesamten Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit.
• Umsatzsteuer: Gilt in der Regel, wenn Ihr Jahresumsatz 22.000 € übersteigt (Kleinunternehmerregelung ausgenommen).
• Gewerbesteuer: Relevant, wenn Sie ein Gewerbe betreiben. Freiberufler sind hiervon ausgenommen.

Hinweis: Informieren Sie sich über Ihre spezifische Steuerpflicht, insbesondere wenn Sie in mehreren Bereichen tätig sind.

2. Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) vs. Bilanzierung

Die meisten Selbstständigen nutzen die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR), um ihre Einnahmen und Ausgaben zu erfassen. Die EÜR ist einfach und erfordert keine Buchführung wie bei der Bilanzierung. Sie gilt, wenn Ihr Jahresumsatz unter 600.000 € und Ihr Gewinn unter 60.000 € liegt.

• EÜR: Einfache Methode, bei der Einnahmen minus Ausgaben berechnet werden.
• Bilanzierung: Komplexere Methode, die vor allem für größere Unternehmen vorgeschrieben ist.

3. Wichtige Formulare für die Steuererklärung

Als Selbstständiger müssen Sie verschiedene Formulare ausfüllen, darunter:

• Anlage S: Für Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit.
• Anlage EÜR: Für die Einnahmenüberschussrechnung.
• Anlage USt: Für die Umsatzsteuererklärung (sofern erforderlich).
• Anlage Vorsorgeaufwand: Für absetzbare Versicherungsbeiträge.

Tipp: Nutzen Sie Steuer-Software, um sicherzustellen, dass alle erforderlichen Formulare ausgefüllt werden.

4. Welche Kosten können Selbstständige absetzen?

Eine der größten Chancen zur Steueroptimierung liegt in den absetzbaren Kosten. Hier sind einige Beispiele:

• Betriebsausgaben: Miete, Büromaterial, Strom und Wasser.
• Fortbildungskosten: Seminare, Workshops und Fachliteratur.
• Fahrzeugkosten: Kilometergeld oder anteilige Kosten für Leasing und Versicherung.
• Homeoffice: Kosten für ein separates Arbeitszimmer.
• Reisekosten: Unterkunft, Verpflegung und Transport bei geschäftlichen Reisen.

Hinweis: Sammeln Sie Belege für alle Ausgaben, da das Finanzamt Nachweise verlangen kann.

5. Umsatzsteuer: Wann sind Sie verpflichtet?

Die Umsatzsteuer betrifft viele Selbstständige. Hier sind die wichtigsten Punkte:

• Wenn Ihr Umsatz unter 22.000 € liegt, können Sie die Kleinunternehmerregelung nutzen und sind von der Umsatzsteuer befreit.
• Wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind, müssen Sie monatlich oder quartalsweise eine Umsatzsteuervoranmeldung einreichen.
• Der reguläre Umsatzsteuersatz beträgt 19 %, der ermäßigte Satz 7 % (z. B. für Bücher).

Tipp: Verwenden Sie ein Buchhaltungsprogramm, um Umsatzsteuer korrekt zu berechnen und einzureichen.

6. Häufige Fehler bei der Steuererklärung

Selbstständige machen häufig folgende Fehler:

• Unvollständige oder fehlerhafte Angaben in der EÜR.
• Keine Trennung von privaten und geschäftlichen Ausgaben.
• Vergessen, Belege aufzubewahren.
• Versäumnis der Umsatzsteuervoranmeldung.

Tipp: Überprüfen Sie Ihre Steuererklärung sorgfältig oder lassen Sie sich von einem Steuerberater unterstützen.

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

• Kann ich als Selbstständiger alle Ausgaben absetzen? Nein, nur geschäftlich bedingte Ausgaben sind absetzbar.
• Wann muss ich meine Steuererklärung abgeben? In der Regel bis zum 31. Juli des Folgejahres oder mit Steuerberater bis zum 28. Februar des übernächsten Jahres.
• Wie kann ich meine Steuerlast senken? Nutzen Sie alle Absetzmöglichkeiten und prüfen Sie, ob Sie Rücklagen für Steuerzahlungen bilden können.