Steuerliche Behandlung von Homeoffice und Arbeitszimmer

Die Arbeit im Homeoffice ist für viele Arbeitnehmer und Selbstständige Alltag geworden. Doch welche Kosten können steuerlich abgesetzt werden, und welche Voraussetzungen gelten für das Arbeitszimmer? In diesem Artikel erfahren Sie alles, was Sie wissen müssen.

1. Was ist steuerlich absetzbar?

Die steuerliche Absetzbarkeit hängt davon ab, ob Sie im Homeoffice arbeiten oder ein separates Arbeitszimmer nutzen. Folgende Ausgaben können berücksichtigt werden:

• Homeoffice-Pauschale: Für Arbeitnehmer ohne separates Arbeitszimmer.
• Arbeitszimmerkosten: Wenn ein separater Raum ausschließlich beruflich genutzt wird.
• Bürobedarf: Kosten für Arbeitsmittel wie Drucker, Schreibtisch oder Fachliteratur.
• Internet- und Telefonkosten: Prozentualer Anteil der beruflichen Nutzung.

2. Die Homeoffice-Pauschale

Die Homeoffice-Pauschale wurde eingeführt, um Arbeitnehmer zu unterstützen, die keinen Zugang zu einem Büro haben. Sie beträgt:

• 6 € pro Tag im Homeoffice.
• Maximal 1.260 € pro Jahr (Stand 2024).

Wichtig: Die Pauschale kann nur geltend gemacht werden, wenn der Arbeitsplatz im Büro nicht zur Verfügung stand.

3. Voraussetzungen für ein steuerlich anerkanntes Arbeitszimmer

Ein Arbeitszimmer kann nur steuerlich berücksichtigt werden, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind:

• Der Raum wird ausschließlich beruflich genutzt.
• Es handelt sich um einen abgeschlossenen Raum, der nicht gleichzeitig als Wohnraum dient.
• Das Arbeitszimmer ist der Mittelpunkt Ihrer beruflichen Tätigkeit.

Hinweis: Wenn das Arbeitszimmer nicht der Mittelpunkt Ihrer Tätigkeit ist, können Kosten bis zu 1.250 € pro Jahr abgesetzt werden.

4. Welche Kosten können für das Arbeitszimmer abgesetzt werden?

Folgende Ausgaben können anteilig auf das Arbeitszimmer angerechnet werden:

• Miete: Prozentualer Anteil basierend auf der Fläche des Arbeitszimmers.
• Strom und Heizung: Betriebskosten, die auf das Arbeitszimmer entfallen.
• Renovierungskosten: Ausgaben für Renovierungen im Arbeitszimmer (z. B. Streichen oder neuer Bodenbelag).

Tipp: Berechnen Sie den genauen Flächenanteil des Arbeitszimmers, um korrekte Angaben zu machen.

5. Absetzbarkeit für Selbstständige

Selbstständige können ein Arbeitszimmer steuerlich vollständig absetzen, sofern es die oben genannten Voraussetzungen erfüllt. Zusätzlich können sie folgende Ausgaben geltend machen:

• Abschreibung von Büroausstattung (z. B. Möbel, Computer).
• Kosten für beruflich genutzte Geräte wie Drucker oder Scanner.
• Reisekosten, die im Zusammenhang mit der Arbeit entstehen.

6. Häufige Fehler bei der steuerlichen Geltendmachung

Fehler bei der Angabe von Homeoffice- oder Arbeitszimmerkosten können zu Nachfragen durch das Finanzamt führen. Zu den häufigsten Fehlern gehören:

• Angabe von Arbeitszimmern, die auch privat genutzt werden.
• Falsche Berechnung der Fläche oder der Kostenanteile.
• Vergessen, Belege für Renovierungs- oder Nebenkosten bereitzuhalten.

Tipp: Dokumentieren Sie alle Kosten sorgfältig und bewahren Sie Rechnungen und Belege auf.

7. Häufig gestellte Fragen (FAQ)

• Kann ich die Homeoffice-Pauschale und Arbeitszimmerkosten gleichzeitig absetzen? Nein, entweder die
  Homeoffice-Pauschale oder die tatsächlichen Kosten für ein Arbeitszimmer können geltend gemacht werden.
• Muss das Arbeitszimmer abgeschlossen sein? Ja, das Arbeitszimmer muss ein separater Raum sein, der nicht
  privat genutzt wird.
• Können auch Mieter ein Arbeitszimmer absetzen? Ja, Mieter können anteilige Miet- und Nebenkosten
  berücksichtigen.

Die steuerliche Behandlung von Homeoffice und Arbeitszimmer bietet viele Möglichkeiten, die Steuerlast zu senken. Für weitere Informationen und Anleitungen besuchen Sie unsere Website!