Bei einer doppelten Haushaltsführung können bestimmte Kosten steuerlich absetzbar sein. Dafür muss eine Person aus beruflichen Gründen an einem anderen Ort als ihrem eigentlichen Wohnsitz arbeiten und dort einen zweiten Haushalt führen. Zu den absetzbaren Kosten zählen beispielsweise Mietkosten, Kosten für die doppelte Haushaltsführungspauschale, Kosten für die Fahrten zwischen dem Zweitwohnsitz und dem Arbeitsort sowie Verpflegungsmehraufwendungen. Es ist wichtig, alle Belege und Unterlagen sorgfältig aufzubewahren, um diese Kosten in der Steuererklärung geltend machen zu können. Es empfiehlt sich, einen Steuerberater oder Fachmann zu konsultieren, um sicherzugehen, dass alle relevanten Kosten berücksichtigt werden.
Die doppelte Haushaltsführung ist ein steuerlicher Begriff, der in Deutschland häufig vorkommt und für viele Arbeitnehmer von Bedeutung ist. Wenn Sie aus beruflichen Gründen einen zweiten Haushalt führen müssen, können Sie unter bestimmten Voraussetzungen verschiedene Kosten steuerlich absetzen. In diesem Artikel erfahren Sie detailliert, welche Kosten Sie in Ihrer Steuererklärung geltend machen können und wie Sie diese korrekt angeben.
Inhalt
Was ist eine doppelte Haushaltsführung?
Die doppelte Haushaltsführung liegt vor, wenn Sie aus beruflichen Gründen an einem anderen Ort wohnen und dort einen zweiten Haushalt führen müssen. Dies kann beispielsweise der Fall sein, wenn Sie einen Arbeitsplatz in einer anderen Stadt haben und daher nicht täglich von Ihrem Hauptwohnsitz pendeln können. Die Finanzämter erkennen eine doppelte Haushaltsführung an, wenn bestimmte Kriterien erfüllt sind.
Voraussetzungen für die doppelte Haushaltsführung
Um die Kosten für eine doppelte Haushaltsführung steuerlich absetzen zu können, müssen folgende Voraussetzungen erfüllt sein:
- Sie müssen einen Hauptwohnsitz an einem anderen Ort haben, der nicht am Arbeitsort liegt.
- Sie müssen aus beruflichen Gründen an dem neuen Wohnort leben.
- Sie müssen mindestens einen eigenen Haushalt am Arbeitsort führen.
Absetzbare Kosten bei doppelter Haushaltsführung
Bei der doppelten Haushaltsführung können verschiedene Kosten als Werbungskosten in der Steuererklärung geltend gemacht werden. Hier sind die wichtigsten Kostenarten im Überblick:
1. Kosten für die Unterkunft
Die Mietkosten für die Zweitwohnung am Arbeitsort können Sie in voller Höhe absetzen. Dies umfasst die tatsächlichen Mietzahlungen sowie die Nebenkosten. Beachten Sie, dass Sie bei einer Eigentumswohnung oder einem Eigenheim die entsprechenden Kosten für die Nutzung absetzen können.
2. Fahrkosten
Wenn Sie regelmäßig zwischen Ihrem Hauptwohnsitz und der Zweitwohnung pendeln, können Sie die Fahrtkosten absetzen. Hierbei gilt die Entfernungspauschale von 0,30 Euro pro Kilometer für die einfach Strecke. Die Anzahl der Fahrten spielt dabei eine Rolle, da Sie nur die Fahrten absetzen können, die tatsächlich zu beruflichen Zwecken durchgeführt werden.
3. Verpflegungsmehraufwand
Bei längeren Aufenthalten am Arbeitsort können Sie zusätzlich einen Verpflegungsmehraufwand geltend machen. Dieser beträgt:
- 24 Euro für Abwesenheiten von mehr als 24 Stunden
- 12 Euro für Abwesenheiten von mehr als 8 Stunden
4. Umzugskosten
Wenn Sie für die Aufnahme einer neuen Tätigkeit umziehen müssen, können Sie auch die Umzugskosten absetzen. Hierzu zählen beispielsweise die Kosten für das Umzugsunternehmen, Transporter oder Umzugsmaterialien.
5. Sonstige Kosten
Weitere absetzbare Kosten können unter anderem sein:
- Telefon- und Internetkosten, sofern sie für berufliche Zwecke genutzt werden
- Haushaltsnahe Dienstleistungen, die im Zusammenhang mit der Zweitwohnung stehen
Wie tragen Sie die Kosten in der Steuererklärung ein?
Um die Kosten für die doppelte Haushaltsführung in Ihrer Steuererklärung anzugeben, müssen Sie die Anlage N in Elster ausfüllen. In diesem Formular geben Sie Ihre Werbungskosten an. Achten Sie darauf, alle relevanten Belege und Nachweise zu sammeln, um Ihre Angaben zu untermauern.
Tipps zur Maximierung Ihrer Rückerstattung
Es gibt verschiedene steuerliche Absetzmöglichkeiten, die Ihnen helfen können, Ihre Rückerstattung zu maximieren. Dazu gehört auch die sorgfältige Dokumentation aller Ausgaben und die Nutzung von Steuerberatern, wenn dies notwendig ist. Achten Sie auch auf alle Fristen, um sicherzustellen, dass Sie keine Abzüge verpassen.
Fristen für die Abgabe der Steuererklärung
Die Fristen für die Abgabe der Steuererklärung sollten Sie ebenfalls im Blick behalten. In der Regel müssen die Steuererklärungen bis zum 31. Juli des Folgejahres eingereicht werden. Bei Inanspruchnahme eines Steuerberaters verlängert sich diese Frist.
Steuererklärung für Rentner
Selbst Rentner sollten sich mit dem Thema Steuererklärung für Rentner auseinandersetzen. Auch sie können unter bestimmten Umständen von der doppelten Haushaltsführung betroffen sein und sollten ihre möglichen Abzüge kennen.
Die doppelte Haushaltsführung kann eine erhebliche steuerliche Entlastung mit sich bringen, wenn Sie die entsprechenden Kosten korrekt angeben. Achten Sie darauf, alle Belege sorgfältig zu sammeln und die oben genannten Kostenarten in Ihrer Steuererklärung zu berücksichtigen. Mit einem guten Überblick und der richtigen Planung können Sie Ihre Steuerlast effektiv reduzieren und von den steuerlichen Vorteilen profitieren.
In Deutschland können bei einer doppelten Haushaltsführung bestimmte Kosten steuerlich abgesetzt werden. Dazu gehören beispielsweise Mietkosten oder Unterkunftskosten am Beschäftigungsort, Verpflegungsmehraufwendungen, Kosten für die doppelte Haushaltsführung sowie Kosten für die Familienheimfahrten. Es ist wichtig, alle relevanten Belege sorgfältig aufzubewahren und in der Steuererklärung anzugeben, um von diesen steuerlichen Vorteilen profitieren zu können.